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民营企业资金管理问题及对策

作者:未知

  摘 要:本文围绕民营企业资金管理工作,在对其资金管理工作中所存问题进行分析的基础上提出了相应的问题解决措施,具有一定的参考价值。
  关键词:民营企业;资金管理;问题及对策
  一、民营企业在资金管理工作中存在的问题
  (一)资金管理意识较为薄弱
  民营企业在日常的供产销经营活动中,其资金主要由投入、周转和退出开始循环往复的增加和减少,资金是支撑企业经营管理活动的重要“血液”。目前,大部分民营企业的资金管理意识都比较淡薄,对资金时间价值和现金流的认识也比较片面,在开展投融资活动、资金预算工作时缺乏较为科学完善的资金使用计划,有资金时盲目进行投资,没资金时到处借贷,有时甚至会借高利贷。与此同时,部分民营企业在资金筹集、使用和分配上也缺乏比较科学的规划,企业资金流的整体布局受到影响,最终导致企业的资金使用效率下降。
  (二)资金管理制度不健全
  目前,我国大部分的民营企业都是家族式企业,其在日常运营管理过程中的经营权、监督权和管理权是互不分离的。其中,大多数的民营企业都比较缺乏市场化的管理手段,导致其在内部资金管理方面存在较多问题,限制了自身的进一步发展和壮大。一些规模较大的民营企业,在进行资金管理时已经采取了现金支付授权制度,但由于自身所具有的局限性,在工作过程中并未建立起较为完善的现金支付授权体系,与其相对应的监管制度也并未发挥出该有的作用,相关项目资金的监管工作依然不到位,也并未按照规定时间对项目资金进行监督和考核,项目在推进过程中极有可能遭遇资金链断裂的风险[1]。而一些规模相对较小的民营企业,其整体的组织构建都比较简单和高效,在岗位设置上很难兼顾到岗位之间的制衡作用,一个员工往往身兼数职,尤其是财务人员。这种类型的民营企业往往更加注重销售和生产过程,在资金管理和内部控制建设方面都比较薄弱,这会给其经营管理过程带来一定的难以预测的风险,极易发生财务人员受贿或挪用公款的现象。另外,大部分民营企业在发展过程中,在资金流量及其使用效益方面缺乏较为有效的核查,资金运转过程缺乏较为有效的监控,资金实际使用过程中浪费现象较为严重。
  (三)资金使用效益较为低下
  民营企业在发展过程中,往往都比较注重市场营销工作,尤其是账面销售收入和资金余额,其对与资金管理相关的资金使用效益的评价工作不够重视,在此种情况下,其更容易出现以下现象:在一些比较重要的项目投资实施后,对项目运行过程中可能获得效益了解不够深入;在采购大量当下所需的固定资产时,民营企业对固定资产的产出效益没有较为科学全面的分析,其中有部分固定资产一直处于闲置或报废状态;在货品入库后,民营企业相关工作人员并未对存入货品的价值和流动情况进行及时的分析,其中有部分货品由于存货管理不当,导致其性质转而发生改变。对于民营企业而言,项目投资、固定资产采购和货品存放都会占用企业资金的大部分,这时企业便无法得到更多的发展机会,相应的发展空间也会变小,这会直接使民营企业的资金使用效率下降。
  二、民营企业改善资金管理工作的对策
  (一)强化企业资金管理意识
  民营企业在推进资金管理工作时,需要不断强化自己的资金管理意识。就目前经济下行,大部分企业都处在经济寒冬的时候,更要重视资金管理工作的开展。对于民营企业而言,资金就是其发展最重要的支持力量,也是其稳定运营的主要依仗,哪家企业掌握了资金,哪家企业在市场竞争中就可以占据更加有利的位置。民营企业要认识到,资金管理并不是财务部门一个部门的工作,其与企业各个部门的发展都有一定的联系。在上下游管理、业务流程优化整合工作中,民营企业必须保证企业现金的流出和流入是同步的,这在一定程度上可以提高企业资金的使用效率,使企业供应链处于动态平衡。在收款方面,民营企业可以加快收款速度。只有将款项真正收回来,企业发展的经济基础才能得到保证。但是应收账款的存在又是十分必要的,在此过程中,民营企业可以扩大产品销售规模,以增加自身在销售方面的收入,使自身在市场中占据更大的份额。在推迟应收账款支付方面,民营企业要在保证自身信誉的情况下,按规定时间进行账款的支付,同时还要充分利用相关企业所提供的信用优惠。在急需资金时,民营企业可以根据实际需要放弃供货方的现金折扣优惠,在规定时间内的最后一天进行账款的支付。
  (二)对资金管理制度进行完善
  随着社会经济的不断发展,那些传统的、家族式的资金管理模式已经难以适应当代民营企业的发展需求,民营企业需要在发展中不断更新观念,加强资金管理工作,并制定一套符合自身所处环境和实际发展需求的、互相联系又互相制约的财务管理体系。民营企业可以通过财务管理体系对自身的财务工作进行规范,使其意识到财务管理工作的重要性,真正全面有效的落实资金管理工作。在资金管理制度完善方面,民营企业可以从以下三点入手:第一,民营企业要制定覆盖货币资金、有价证卷和各项财产物资的管理和清查盘点制度。在财产物资管理及清查盘点制度制定方面,工作人员可以从采购、入库、出库等环节入手;在固定资产方面,其管理及清查盘点制度需要更加细致和全面,比如单位计价、领用和报废等环节都需要有相应的流程和制度作为支持,同时还需要对每一环节的负责人进行明确[3];在货币资金等易流失资产方面,民营企业必须考虑各岗位之间的制衡制度,尤其是财务岗位。第二,民营企业要制定更为科学明确的岗位权责制度。在此过程中,民营企业要以自身章程和组织架构为基础,对各级岗位及其管理权力和责任进行划分。其中,总经理、各级管理层和各职能部门等关键岗位的职权及责任都需要重点进行明确。第三,民营企业要对现行的财务管理制度和业务管理流程进行明确。在此过程中,民营企业要根据自身所处内外环境的变化對各项制度和工作流程进行明确,其中要重点关注债权管理、债务管理、财务风险防控及财务人员的管理工作。第四,民营企业要加强自身的内部审计控制工作,特别是资金的审计工作,这在一定程度上可以避免徇私舞弊现象的出现,保证企业的经营效益。在此过程中,民营企业还要提升管理层的风险管控意识,并对资金审批程序作出明确规定,这可以使其企业的监督与考核机制更加完善;同时,民营企业还要将外部审计和内部审计结合起来,以便更好的对各项成本进行控制,节约企业开支。
  (三)开展资金使用效益分析工作
  在民营企业发展过程中,其可以从以下两个方面去判断资金本身具有的价值,即货币的时间价值和机会成本。民营企业在加强资金管理工作时,应该重视对资金使用效益的分析和评价,以避免企业资金的闲置和浪费。第一,民营企业要尽量提高资金的周转速度,并合理控制库存和应收账款在企业资金中占有的份额,其也可以通过材料供应商的无息额度来保证企业资金的使用效益。第二,民营企业要保证资金预算的执行效果。在此过程中,民营企业要不断加强内部员工的预算控制意识,并通过预算工作的开展提高每一笔资金的产出效益,要避免在预算外对资金进行使用;若是必须在预算外使用资金,就需要对其进行全面科学的投入产出分析,并按规定严格执行相应的审批流程。第三,民营企业要加强对投资项目实际运行情况的分析和评价工作,以便在项目运行后能为企业和股东带来的效益有一个较为清晰的了解。若遇到国家宏观调控,部分项目难以再继续实施,则民营企业就需要立刻召开会议,以相应项目为中心提出科学可行的止损调整策略,以便在最大程度上降低企业遭遇各种风险的可能性。第四,民营企业要根据自身实际情况提出切实可行的闲置资金管理策略,这不仅可以保证闲置资金的安全性和流动性,还可以增加其收益性,推动企业更好的发展。
  三、结束语
  本文以民营企业资金管理工作为中心,首先对民营企业在资金管理工作中存在的问题进行了分析,然后提出了民营企业改善资金管理工作的对策,希望对民营企业资金管理工作的开展有所帮助。
  参考文献:
  [1]邓芳.中小民营企业资金管理存在问题及对策[J].纳税,2018,12(36):275+278.
  [2]辜美静.浅析民营企业资金管理存在的问题及对策[J].纳税,2019,13(06):266+268.
  [3]陈宁.浅析民营企业资金管理存在的问题及对策[J].纳税,2019,13(12):121-122+125.
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