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民营企业资金管理存在的问题及对策

作者:未知

  [摘 要]民营企业受到自身发展规模、资金、技术创新等因素的影响,企业的经营发展出现了一定的问题。民营企业为了提升市场竞争力,不断地进行投融资活动,扩大企业的发展规模,但是企业在资金管理中存在的短板也凸显出来,比如企业的投融资成本高、内部资金配置不合理等问题。文章对民营企业资金管理存在的问题进行研究分析,并且提出相应的解决措施。
  [关键词]民营企业;资金管理;投融资
  [DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.03.078
  1 民营企业资金管理的重要性
  1.1 保证企业内部资金安全
  民营企业通过资金管理,对各个部门的资金使用情况进行详细了解,通过相关的数据,对部门的运营资金以及资金现状进行分析,确保内部资金能够合理使用,各个部门能够严格按照预算分配资金。[1]企业对资金的使用全过程进行监督,在保证资金使用安全同时,确保资金能够得到最大程度地利用。
  1.2 降低企业资金成本
  民营企业通过高质量的资金管理,将企业内部闲置的资金统一收集,为企业的内源融资提供条件,减少外部融资;企业在经济实力允许的前提下,拓展融资渠道,比如实施员工持股计划、向银行贷款等,降低企业的资金成本。
  2 民营企业资金管理存在的问题
  2.1 企业融资渠道少,资金成本较高
  目前,部分民营企业存在融资困难、融资成本高、融资渠道少的问题。尽管大多数民营企业在经营发展规模扩大之后,通过发行股票和债券的方式进行企业融资,但是其中有部分企业还未达到上市标准,而且受到企业内部经营模式的限制,使得企业在进行融资时受到阻碍。市场中的金融机构,比如银行,会全面评估企业的经营模式、规模、信用等级以及偿债能力,才能确定企业可贷款的金额和利率。相较于国有企业来讲,民营企业通过银行贷款得到的资金要远低于国有企业,而且融资成本较高。现阶段民营企业尝试拓展融资渠道,但是在实际落实过程中,融资过程烦琐,往往具有较高的风险,企业的融资困境难以快速解决。少数民营企业在内部资金紧张时,选择民间借贷方式获得资金,但是资金成本过高,企业贷款所得资金获取的利润低于贷款利息,给企业的经营带来较大的风险。
  因我司为上市公司的子公司,同时又是轻资产的公司,在创始初期通过增加股东增资就可以满足日常资金的需求。随着我司业务量从2016年的4800万元提高到2017年的14158万元,资金需求也越来越高,向银行融资时我司无资产可抵押,无法实现社会融资。这种背景下我司只能通过向母公司借款来弥补资金缺口。因为母公司虽为上市公司但也同为民营企业,自身的融资成本无法和央企以及国有企业相比较;即使我司实现了集团内部融资,但也造成了较高的融资成本。这给身处医疗政策不断改革下的公司带来了很多困难。
  2.2 内部控制体系不完善,资金管理存在安全隐患
  构建完善的内部控制体系是目前企业经营管理的重点内容,且为企业的资金管理、风险防控等工作提供支持。民营企业的发展规模较小,经营管理方式较为灵活,内部组织架构的特点以简单高效为主,对于部门岗位之间的相互制衡监督考虑较少。而这一管理模式也给企业的资金带来一定的风险,首先,企业的融资决策很大程度上是由企业管理者决定,容易出现决策失误、融资渠道、方式不科学,导致成本较高,还有可能导致企业的负债结构发生变化;其次,企业的投资决策机制不健全,导致对投资主体评估不全面,可能会出现不合理投资或是好的投资项目丢失的情况,使得资金使用效益难以提升;最后,在资金管理层面,内部出现资金短缺情况,影响企业业务活动的正常开展,管理力度不足会导致资金被挪用侵占。
  2.3 资金预算制度不完善,资金管理缺乏有效监督
  部分民营企业的资金预算制度不完善,尤其是在融资方面,缺乏有效的资金预算计划,比如企业投资方向不清晰、资金投入数额不明确等,资金预算缺少严格的制度约束,在具体使用过程中,个人主观判断较多,容易出现资金使用不合理的情况,浪费企业资金。[2]虽然有部分企业制定了资金预算制度,但是执行力度不足,预算制度流于形式,无法有效发挥作用,甚至影响企业内部资金周转。
  2.4 资金使用缺乏效益评估,资金管理不到位
  民营企业的资金不仅支持内部经营管理,还是企业扩大发展规模的关键因素。对投资主体进行准确评估较为烦琐,评估过程容易受到外部因素的干扰,影响评估的准确性。因此评估人员必须具有较高的专业能力以及对市场的敏锐感,对投资主体进行价值评估,这是保证企业经济效益的重点。民营企业制定的经营决策更多取决企业领导人,制定决策时凭借对市场的判断以及过去的经营经验,若是对投资项目的判断正确,则会给企业带来可观的收益,但若是判断失误,企业将面临较大的经济损失,最严重可导致企业资金链断裂。因此,针对这种情况应当建立完善的投资评估体系,保证资金的使用效益。
  3 民营企业加强资金管理的对策
  3.1 增加企业融资渠道,降低资金成本
  民营企业扩大发展规模需要足够的资金支持,现阶段民营企业的融资渠道较少,企业的融资方式主要有内源融資和外源融资,由于内源融资方式受到企业规模、资金实力的限制,使得企业难以有效满足融资需求,所以民营企业的融资方式主要集中于外源融资,内源融资作为辅助。外源融资具体分为直接融资、间接融资以及政策性融资,直接融资是民营企业直接和资金提供方对接,过程中没有外部金融机构,比如企业与企业之间的融资、企业向个人借款等;间接融资是通过银行或者其他金融机构进行融资,比如贷款、委托贷款等;政策性融资是企业根据国家出台的相关政策,对政府制定的项目提供贷款。这三种融资方式对于民营企业的融资活动都有积极作用,企业应当结合自身实际情况合理选择。
  3.2 完善内部控制体系,优化内部管理
  民营企业需要不断完善内部控制体系,优化内部管理,保证资金管理水平能够得到有效提升。[3]企业在完善内控体系过程中需要明确以下四点:其一,内部控制的相关要求是否对资金管理过程中的问题有防范、解决作用;其二,内部控制体系能否保护资金的安全;其三,内控体系的设计是否严格遵循相关的法律条例;其四,内控体系是否能提升资金管理水平。民营企业在明确内控体系对资金管理的作用后,有针对性地完善内控体系,全面提升资金管理效率。
  3.3 完善资金预算制度,加强对资金管理的监督
  资金预算管理是提升民营企业资金管理水平的关键,企业要制定完善的资金预算制度,基于企业的经营目标进行预算编制,对企业内部的业务情况深入调查,保证预算编制的可执行性;另外,企业要加强资金管理的监督,财务部门发挥监督职能,对各项财务数据进行分析处理,及时发现资金管理中存在的问题,快速反馈给相关部门进行整改。
  3.4 建立完善的评估体系,提升资金管理水平
  民营企业在进行资金管理过程中需要构建完善的评估体系,对企业的融资活动和投资活动进行准确的价值评估;通过评估体系对投资计划进行分析,对投资金额、投资主体、投资收益等进行全方位的评估,尽量避免经营风险;另外,对融资方案进行评估,结合企业的实际情况制订多种融资计划,经过评估之后,选择最优方案;利用完善的评估体系,对企业的资金活动进行规范控制,全面提升企业的资金管理水平。
  4 结论
  民营企业应当重视内部资金管理,强化资金管理意识,对于资金管理中的问题及时发现及时解决,提升资金管理水平,保证企业资金能够支持业务活动,实现企业发展规模的扩大,提升企业的经济效益,促进企业健康发展。
  参考文献:
  [1]蒋春凤.中小民营企业营运资金管理存在的问题及对策探析[J].中国集体经济,2019(15):58-59.
  [2]李芳.当前形势下企业资金管理存在的问题及对策[J].商讯,2018(2):30-31.
  [3]曹爱丽.浅析中小民营企业资金管理的问题及对策[J].中国商论,2017(4):102-103.
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