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民营企业资金管理的问题及对策

作者:未知

  摘  要;国内中小型民营企业经常存在资金不足的问题,这样会抑制公司的发展。有些烟草公司的高层领导资金管理意识比较薄弱,资金链管控能力不强,就会影响企业业务的拓展,经常造成公司出现融资困难的不良状况。如何开展资金管理,会影响到企业的生存发展以及企业资金的利用效率,也会影响到公司其他业务的发展。企业应该增强资金控制,保持资金链稳定,推动民营企业稳步发展。
  关键词: 民企;资金管理;问题;对策
  一、民营企业资金管理的重要意义
  近几年,我国经济稳步发展,给民企带来诸多发展机会,消费市场的扩大使民营公司的产品能够快速销售。近些年,民营企业的融资难成为社会的关注焦点,民企能否获得发展资金,会影響到企业的生存。民营企业如何管控好现有资金、盘活资金,提高资金的价值,对企业未来稳步发展有重大的意义。
  企业的产品研制、生产销售以及原材料采购都离不开资金,只有确保资金流正常运作,才能使企业的业务平稳运行下去。民营企业通过加强资金的管控来提高资金的运作效率,开展单位的筹资、融资和投资来扩大产品规模。优化调整产品结构,使投资更加合理,进而为单位的重大决策提供资金支持。
  资金有时间价值,资金的管控可维持资金平衡,公司要加强原材料采购和生产运作链资金流动管理。在日常运营中,要尽量开源节流,增加收入,降低支出,进而降低运营管理成本,以提升企业的综合竞争实力,让公司持续稳步发展和盈利。
  二、民营企业资金管理的问题
  (一)运营资金欠缺,融资比较困难
  国内有许多民营企业经营规模不大,营运的资金通常都是由股东投入。在发展中,要通过销售产品获取利润,资金滚雪球的方式来运营发展,以积攒资金。民营公司的外部融资渠道较窄,有些大型民营企业会发行债券,通过应用资本市场来获取更多的银行贷款。民营企业的融资成本要远高于国有企业、上市企业,金融机构也愿意将资金贷给一些中小型的民企,但是民企无法摆脱融资难的困境,资金不足已经成为制约民企发展的重要因素。
  (二)资金管理意识比较薄弱
  企业生产产品、销售产品都会投入大量资金,由资金来推动业务的运作。资金投入、资金流转和资金退出是一个资金的闭合循环。资金运作也是当前公司运营的关键资源,部分民企的资金管控意识比较薄弱,缺乏资金的时间价值观念,缺乏对现金流的管控。在投融资期间并没有制定一个详细的资金使用计划,有些民企随意投资、盲目投资,造成公司资金链短缺。有些民企不惜借高利贷,来维持业务的运作。在融资、资金使用和分配方面缺乏科学性,有些高层领导按照自己的主观意图来使用资金,经常造成资金的使用效率低下。在拓展企业经营规模期间,如果资金不能够及时补充,就会造成企业的资金出现短缺。在部分民企,借款和报销管理工作比较混乱,缺乏资金的审批支付制度以及相应的资金监管机制,就会导致公司内的资金管理出现许多漏洞,进而给企业带来许多损失。
  (三)资金风险的管理意识薄弱
  在使用资金时,经常会产生资金风险,如果民企调度资金不合理,资金链运作不够顺畅,就会造成企业陷入财务困境,以及产生资金冗余问题。如果对资金管控不够严格,就会导致资金被侵吞、占用,以及造成单位的资金运作过程比较混乱,而出现大量的现金交易。有些民企领导私设小金库,运营人员公款私用,违规使用资金,徇私舞弊,使单位的资金风险激增。如果不能够及时地清缴应收账款,就会产生呆账、死账。如果客户违约,就会给公司带来不可估量的经济损失。有些投资项目缺乏可行性,事前没有进行分析和预测,容易导致投资失误。部分公司盲目扩张,就会造成资金链断裂或者资金使用效率过低[1]。全面预算在国企和一些政府部门应用得比较好,但对一些中小型民营企业却很少使用。即使有些民企实施了预算制度,但未能将制度融入日常运营工作中,造成资金在流入与流出之间不够平衡,会影响到公司的预算方案制定。预算与单位的实际相脱离,制定出来的方案和预算目标不切合实际,公司对财务控制、决策管控不严,内控制度缺失,未能够明确运营管理流程,经常存在一人多岗的不良现象。
  三、提升民企资金管理水平的对策
  (一)拓宽融资渠道,增强公司融资能力
  民企通过抵押资产来获取贷款资金,也可以应用信用贷款、担保贷款、产权交易、贴息贷款和专利权的质押融资贷款、债务融资等融资方式,债务融资会增加单位债务风险,给企业的运营带来影响,需要由股东承担风险成本。民营公司除了应用债务性的融资方式以外,也会考虑用股权融资,由股东投入资金,可以永久使用,不用去考虑偿还资金给股东,分红会考虑公司当前的经济效益。增资扩股、并购重组、引入外部的战略投资方案,以及给现有的职工设计员工持股计划,这些会稀释单位的股权,逐步转移公司的控制权。有些中小型的科技名公司会得到政府财政政策的支持。政府扶持会降低公司的运行压力,使民营公司能够快速成长,增强公司的运营管理,开源节流,为公司创造更多利润。随着公司生产经营规模的扩增,企业的资产规模也在逐步扩大,抵押的资产数量规模也在逐步扩增,这些为公司应用债券融资提供了条件[2]。
  (二)增强资金管控意识
  企业经营管理人员要树立正确的资金管理意识,在当前经济下滑的背景下,很多企业都要做好充足的准备,增强资金运作能力,使资金用在关键的业务环节中。在当前以现金为王的时代下,资金是民企运营的关键资源,也是公司生存的资源,要求公司掌控好资金,提升公司在市场中的话语权。资金管理不仅是财务人员的工作,也会影响到其他部门的运作。因此,要全体职工参与到资金控制工作中,确保单位的资金链平衡。财务人员要加快应收账款的催缴,使应收账款资金迅速流入公司的财务账户上,同时企业扩大产品销售规模,增加更多的营业收入,占领更多的产品市场。运用赊销的方式来吸引客户,加快产品销售的收款,以及缩短收款的时间。企业通过评估客户的信用来制定产品销售政策,避免给信用较差的客户赊销,造成单位的坏账激增[3]。
  民企推迟应付账款资金的支付,在不影响企业的信誉的情况下,在账期内,使资金在公司账户停留时间更长,来扩大公司的现金流。如果公司急需要资金,就需要放弃给供货方的现金折扣。在客户的信用期内,延迟一天支付销售款项,财务人员要控制好现金折扣优惠和现金之间的利弊。
  (三)加强资金风险管控
  民企要牢牢树立资产资金控制意识,在日常财务投资、担保期间都要增强风险防范意识。结合公司的实际运营状况来实现单位资金的集中管控,实现资金统一协调。尽量减少沉淀资金,提高资金利用效率,减少闲置资金占比,要防范资金支付的风险。针对资金的风控,要有比较明确的运营制度,确定财务费用支出的具体明细,经过层层审批,才能把控大额资金支出。企业应该有比较完善的制度来约束,经过多层审批,才可以核算数据。在单位设计资金的追讨机制,及时追回款项。此外,财务人员要尽量控制坏账,减少坏账给公司带来的损失。在项目投资前期,要充分地调研分析,了解项目是否可行,做好精细论证。在满足投资条件的情况下,才可以支付资金。在投资之后,要定期对项目运行过程进行跟踪。民营企业对外担保期间,管理人员要有相应的风控经验,对担保的风险要有一定的认知,避免被保企业出现违约而产生连带责任。
  四、结语
  民营企业要加强对资金链的控制,优化设计资金管理制度,提高高层人员和基层职工对资金管理的重视度,有效地防范资金风险,提高资金的利用价值。单位要充分整合内部资金资源,以发挥资金的最大价值。公司建立完善的资金管理制度和资金控制流程,构建资金管控体系。尽量减少单位坏账,加快应收账款的催缴,确保企业持续稳步发展。
  (作者单位为华油威特<北京>能源装备有限公司)
  参考文献
  [1] 黄秋琴.中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析[J].全国流通经济,2019(05):55-56.
  [2] 辜美静.浅析民营企业资金管理存在的问题及对策[J].纳税,2019(6):34.
  [3] 黄成兴.中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析[J].大众投资指南,2019(8):78.
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